Aposentadoria na Suíça: o que o governo exige e como planear as suas poupanças para a aposentadoria
«Manter o nível de vida atual na reforma: com um planeamento da reforma que comece cinco a dez anos mais cedo.»
Especialista em aposentadoria
publicado em
12. Maio 2026
O essencial em poucas palavras
A preparação para a reforma é uma fase importante da vida que exige uma análise atempada do quadro jurídico. Embora os desejos individuais determinem a forma como se organiza esta fase, é o Estado que, através de leis e reformas, estabelece o quadro decisivo. Em particular, a reforma AHV 21 trouxe alterações significativas para o Seguro de Velhice e Sobrevivência (AHV), bem como para a previdência profissional. Para pessoas a partir dos 40 anos, é, por isso, importante conhecer as disposições estatais, a fim de concretizar atempadamente o próprio planeamento da reforma.
AHV 21: A nova idade de referência e a flexibilização
Com a entrada em vigor da reforma AHV 21 em 1 de janeiro de 2024, o termo «idade de reforma» foi substituído por «idade de referência». A idade de referência define o momento a partir do qual uma pessoa segurada pode receber a sua pensão de velhice sem reduções. Para homens e mulheres, esta idade de referência será, no futuro, uniformemente de 65 anos.
O aumento da idade de referência para as mulheres de 64 para 65 anos ocorrerá gradualmente a partir de 2025. São afetadas as mulheres nascidas a partir de 1961. Para atenuar os efeitos desta mudança, o Estado previu medidas de compensação específicas para a chamada geração de transição (nascidas entre 1961 e 1969). Estas mulheres receberão um suplemento de pensão vitalício, caso não optem pelo recebimento antecipado da pensão, ou beneficiarão de taxas de redução mais baixas em caso de recebimento antecipado.
Maior flexibilidade na transição para a reforma
O Estado permite hoje uma reforma significativamente mais flexível entre os 63 e os 70 anos. É possível antecipar a reforma a partir dos 63 anos, sendo que para as mulheres da geração de transição se aplica um limite de 62 anos. A partir de agora, a pensão do AHV já não pode ser antecipada apenas em anos inteiros, mas sim com precisão mensal.
Além disso, foi introduzida a possibilidade de receber pensões parciais. Os segurados podem receber antecipadamente entre 20% e 80% da sua pensão e adiar o restante, por exemplo, para financiar uma transição gradual através de uma redução do horário de trabalho. Quem continuar a trabalhar para além da idade de referência pode, através de contribuições adicionais, aumentar a pensão de velhice até ao montante máximo legal.
A poupança de reforma vinculada no quadro estatal
O Pilar 3a está consagrado na Constituição Federal como parte do conceito dos três pilares e beneficia de incentivos fiscais da Confederação. O Estado determina quem tem direito a contribuir: trata-se, principalmente, de pessoas ativas com um rendimento sujeito ao AHV na Suíça.
No que diz respeito à data de levantamento, o legislador estipula que o saldo só pode ser levantado, no mínimo, cinco anos antes de atingir a idade de referência. O adiamento só é possível se a atividade profissional se prolongar para além da idade de referência, mas, no máximo, até aos 70 anos de idade. Um pagamento antecipado só é permitido em casos excecionais estritamente definidos, tais como a aquisição de habitação própria, o início de uma atividade profissional independente ou a saída definitiva da Suíça.
Novas possibilidades de resgate
A partir do ano fiscal de 2026, o Estado permite, pela primeira vez, resgates retroativos no pilar 3a para pessoas que, em anos anteriores, não tenham efetuado pagamentos ou tenham efetuado apenas pagamentos parciais. Estes resgates podem ser efetuados com efeito retroativo até dez anos, desde que tenha sido auferido um rendimento sujeito ao AHV no ano em questão. Isto oferece uma oportunidade adicional, incentivada pelo Estado, para colmatar lacunas na previdência e, simultaneamente, reduzir a carga fiscal.
Capital ou pensão: disposições legais no 2.º pilar
Na previdência profissional (caixa de pensões), o Estado determina que os segurados têm o direito de receber, pelo menos, 25% do seu saldo de velhice obrigatório sob a forma de capital único. Muitas instituições de previdência permitem, além disso, o levantamento da totalidade do capital, sendo que, para tal, se aplicam frequentemente prazos de pré-aviso de até três anos.
A escolha entre uma pensão vitalícia e o levantamento de capital é uma das decisões de maior alcance na reforma. Enquanto a pensão oferece segurança financeira até ao fim da vida, o capital permite maior flexibilidade e a possibilidade de herdar o património. Do ponto de vista fiscal, o levantamento de capital é tributado uma única vez a uma taxa reduzida, separadamente do restante rendimento; posteriormente, porém, fica sujeito ao imposto sobre o património.
Conclusão e recomendações
A regulamentação estatal em matéria de reforma é complexa e está sujeita a constantes alterações. Um planeamento de reforma bem fundamentado é indispensável para aproveitar da melhor forma as margens de manobra dentro dos limites legais e evitar erros com consequências graves. Uma vez que muitas decisões, como a escolha entre pensão e capital ou o momento do recebimento do AHV, não podem ser revertidas posteriormente, recomenda-se o recurso a aconselhamento profissional.
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Perguntas frequentes
Qual é a data mais precoce para o levantamento do Pilar 3a?
Normalmente, os fundos do Pilar 3a só podem ser levantados, no mínimo, cinco anos antes de atingir a idade de referência do AHV.
O que mudou na idade de reforma das mulheres com a reforma AHV 21?
A partir de 2025, a idade de referência para as mulheres será aumentada gradualmente de 64 para 65 anos, começando pela geração nascida em 1961.
Posso antecipar a minha pensão AHV apenas parcialmente?
Sim, desde 2024 que é possível antecipar ou adiar uma parte da pensão do AHV (entre 20% e 80%), o que permite uma maior flexibilidade na transição para a reforma.
Existem regulamentos estatais para o levantamento dos saldos da caixa de pensões sob a forma de capital?
Por lei, todas as caixas de pensões devem permitir que os seus segurados levantem, pelo menos, 25% do saldo obrigatório sob a forma de capital; no que diz respeito a percentagens superiores, aplicam-se os regulamentos de cada caixa, bem como, frequentemente, prazos de pré-aviso de vários anos.