Pensionamento parziale in Svizzera: una transizione flessibile e graduale verso la pensione
«Andare in pensione non significa smettere. Significa poter scegliere liberamente.»
Esperta in materia di pensionamento
pubblicato il
9. Aprile 2026
L'essenziale in breve
Il passaggio alla pensione non deve necessariamente avvenire in modo brusco. Sempre più lavoratori in Svizzera scelgono il pensionamento parziale per organizzare l’uscita dalla vita lavorativa in modo graduale e in base alle proprie esigenze. Questo modello consente di ridurre progressivamente il carico di lavoro e, al contempo, di percepire le prime prestazioni di vecchiaia.
Requisiti per il pensionamento parziale in Svizzera
Il pensionamento parziale è di norma possibile tra i 58 e i 70 anni compiuti. Dal 1° gennaio 2024, le casse pensioni sono tenute per legge a offrire un pensionamento graduale, che deve essere possibile al più tardi a partire dai 63 anni.
Per l’attuazione devono essere soddisfatte determinate condizioni:
- Consenso del datore di lavoro: la riduzione dell’orario di lavoro richiede il consenso del datore di lavoro.
- Permanenza e rilevanza: il carico di lavoro e il reddito devono essere ridotti in modo permanente. Un successivo aumento del carico di lavoro presso lo stesso datore di lavoro è solitamente escluso.
- Entità delle fasi: la riduzione deve essere significativa, e molti regolamenti prescrivono una riduzione di almeno il 20%. Sono ammesse al massimo tre fasi di pensionamento, dove l’ultima fase segna il pensionamento completo.
Effetti sui tre pilastri della previdenza
Il pensionamento parziale influisce in modo diverso su tutti i settori della previdenza per la vecchiaia. Una visione coordinata è quindi indispensabile per la stabilità finanziaria.
1° pilastro (AVS)
La rendita AVS può essere percepita fino a due anni prima dell’età di riferimento. Dall’inizio del 2024 è possibile anche un prelievo parziale compreso tra il 20% e l’80% della rendita in un massimo di tre fasi. Si noti che un prelievo anticipato comporta una riduzione della rendita a vita. Per ogni anno di prelievo anticipato, la riduzione ammonta attualmente al 6,8%. Per le donne della generazione di transizione (nate tra il 1961 e il 1969) si applicano regolamenti speciali specifici e, in parte, tassi di riduzione inferiori a causa del graduale innalzamento dell’età di riferimento a 65 anni.
2° pilastro (cassa pensioni)
Ad ogni fase di pensionamento parziale è possibile prelevare un capitale pari alla riduzione dell’orario di lavoro, richiedere una rendita parziale o optare per una combinazione di entrambe le opzioni.
- Ritiro della rendita: la rendita parziale risulterà inferiore per tutta la vita, poiché il capitale di vecchiaia è minore e si applica un tasso di conversione più basso.
- Ritiro del capitale: un prelievo scaglionato del capitale su più anni può ridurre notevolmente il carico fiscale.
- Lacune previdenziali: poiché con un carico di lavoro ridotto vengono versati meno contributi di risparmio, il futuro avere di vecchiaia si riduce.
3° pilastro (previdenza privata)
Gli averi del 3° pilastro possono essere prelevati al più presto cinque anni prima del raggiungimento dell’età di riferimento. Chi continua a lavorare a tempo parziale oltre l’età di riferimento e percepisce un reddito soggetto all’AVS può continuare a versare contributi nel 3° pilastro fino a un massimo di 70 anni e dedurli fiscalmente.
Vantaggi fiscali grazie al prelievo scaglionato
Un vantaggio fondamentale del pensionamento parziale in Svizzera è il potenziale di ottimizzazione fiscale. Grazie al prelievo scaglionato delle prestazioni in capitale dalla cassa pensioni e dal 3° pilastro su più anni fiscali, è possibile interrompere la progressione.
Poiché le disposizioni fiscali e le soglie minime possono variare a seconda del cantone, è consigliabile informarsi preventivamente presso le autorità fiscali competenti. È inoltre importante sapere che i prelievi in capitale provenienti da fonti diverse nello stesso anno vengono sommati ai fini fiscali.
Alternativa: riduzione dell'orario di lavoro senza percezione di prestazioni
Se le risorse finanziarie sono sufficienti o se non si desidera intaccare anticipatamente l’avanzo di vecchiaia, è possibile ridurre l’orario di lavoro anche senza percepire contemporaneamente prestazioni di vecchiaia. In questo caso, il capitale rimane interamente vincolato e continua a maturare interessi. Molte casse pensioni consentono inoltre di continuare ad assicurare il salario assicurato precedente nonostante la riduzione, al fine di mantenere stabili i diritti pensionistici, anche se ciò richiede di norma l’assunzione delle quote contributive aggiuntive da parte della persona assicurata.
Conclusione: pianificazione pensionistica precoce a partire dai 40 anni
Il pensionamento parziale offre grande flessibilità, ma richiede una preparazione accurata a causa delle complesse interazioni tra reddito, imposte e prestazioni previdenziali. Gli esperti raccomandano di iniziare una pianificazione pensionistica dettagliata già a partire dall’età di 40 anni – idealmente anche prima. In questo modo è possibile identificare per tempo eventuali lacune di reddito e colmarle tramite acquisti volontari nella cassa pensioni o un risparmio mirato nel 3° pilastro.
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Domande frequenti
A partire da quale età è possibile il pensionamento parziale e quanti passaggi sono consentiti?
In Svizzera, il pensionamento parziale può essere avviato solitamente tra i 58 e i 70 anni. Il legislatore prescrive che le casse pensioni debbano offrire questa opzione al più tardi a partire dai 63 anni. In totale sono consentite al massimo tre fasi di pensionamento, dove la terza fase rappresenta il ritiro completo dalla vita lavorativa. Per ogni fase, il carico di lavoro deve essere ridotto di una determinata percentuale minima. Di norma è richiesta una riduzione di almeno il 20%.
È possibile aumentare nuovamente in un momento successivo il carico di lavoro precedentemente ridotto?
No, la riduzione del grado di occupazione nell’ambito di un pensionamento parziale deve essere definitiva. Un aumento del carico di lavoro dopo una fase di pensionamento parziale già effettuata è – almeno presso lo stesso datore di lavoro – di norma escluso. È quindi importante valutare accuratamente in anticipo le conseguenze finanziarie della riduzione del carico di lavoro, poiché questa fase non può essere revocata.
Quali sono le conseguenze finanziarie del prelievo anticipato di una rendita AVS parziale?
A partire dalla riforma dell’inizio del 2024, la rendita AVS potrà essere percepita in modo flessibile tra i 63 e i 70 anni, con la possibilità di un prelievo parziale compreso tra il 20% e l’80%. Tuttavia, un prelievo anticipato prima del raggiungimento dell’età di riferimento comporta una riduzione permanente della rendita. Per ogni anno di anticipo, la rendita viene attualmente ridotta del 6,8%. Per le donne della generazione di transizione (nate tra il 1961 e il 1969) si applicano regolamenti speciali specifici e, in alcuni casi, aliquote di riduzione inferiori, a causa del graduale innalzamento dell’età di riferimento a 65 anni.
Come è possibile ottimizzare il carico fiscale attraverso un pensionamento parziale?
È possibile ottenere vantaggi fiscali in particolare attraverso un prelievo scaglionato del capitale. Anziché prelevare l’intero avere della cassa pensioni o del pilastro 3a in un unico anno, il pagamento viene distribuito su più anni. Ciò interrompe la progressione fiscale e può portare a un risparmio di diverse migliaia di franchi. Tuttavia, le norme variano a seconda del Cantone. Va notato che i prelievi di capitale da diverse fonti previdenziali all’interno dello stesso anno civile vengono sommati ai fini fiscali, motivo per cui una ripartizione temporale su diversi periodi fiscali è particolarmente efficiente.