Partir vivre à l'étranger après la retraite : les éléments à prendre en compte lors de la planification

« Prendre sa retraite plus tôt, en toute sécurité financière, étape par étape. »

Experte en retraite

publié le

10. mai 2026

L'essentiel en bref

Pour de nombreux Suisses, s’expatrier après la retraite est un objectif souhaitable. Les raisons en sont souvent un climat plus agréable ou un coût de la vie moins élevé. Quiconque envisage cette étape devrait toutefois se pencher suffisamment tôt sur les conséquences juridiques et financières afin de pouvoir profiter de sa retraite sans mauvaises surprises.

AVS et caisse de pension : une coordination précoce est essentielle

Tout changement de domicile doit être signalé dès que possible à la caisse de pension ainsi qu’à la caisse de compensation AVS afin de garantir le versement ininterrompu de la rente. Alors que la rente AVS peut être versée partout dans le monde, quel que soit le lieu de résidence, et dans la monnaie locale, de nombreuses caisses de pension exigent un compte en Suisse pour le versement.

Pour les personnes qui émigrent avant d’avoir atteint l’âge ordinaire de la retraite, des règles particulières s’appliquent en matière de cotisations AVS :

Pays de l’UE : l’affiliation à l’AVS facultative n’est pas possible pour combler des lacunes de cotisation.
Pays non membres de l’UE : l’affiliation à l’AVS facultative n’est autorisée qu’à la condition que la personne concernée ait été assurée en Suisse au cours des cinq dernières années précédant immédiatement l’émigration.

Assurance maladie à l’étranger

Les règles en matière d’assurance maladie dépendent fortement du nouveau pays de résidence et de l’origine de la rente.

Séjour dans les pays de l’UE

Toute personne qui perçoit exclusivement une rente suisse et s’installe dans un État membre de l’UE reste en règle générale soumise à l’assurance obligatoire en Suisse. Dans des pays comme l’Allemagne ou la France, il existe toutefois un droit d’option permettant de s’assurer soit en Suisse, soit dans le pays de résidence, dans les trois premiers mois suivant l’emménagement. Si une personne perçoit en outre une rente de son nouveau pays de résidence, elle doit s’y assurer.

Les assurés suisses ont droit, au sein de l’UE, aux mêmes prestations légales que la population locale, y compris les participations aux frais qui y sont habituelles. Un traitement spécifique en Suisse doit être clarifié au préalable avec l’assurance, les résidents de certains pays comme l’Allemagne ou l’Autriche disposant en principe d’un droit d’option.

Séjour en dehors de l’UE

En cas d’émigration vers des pays non membres de l’UE, certaines caisses d’assurance maladie suisses proposent des solutions internationales spécifiques. Étant donné que ces assurances exigent souvent un examen de santé ou sont soumises à des restrictions d’âge, il convient d’étudier des alternatives telles que l’affiliation à l’assurance obligatoire du pays d’accueil – pour autant qu’un accord de sécurité sociale existe.

Aspects financiers et stratégie d’investissement

Le départ nécessite une adaptation de la planification financière. Étant donné que le coût de la vie sera désormais exprimé dans une devise étrangère, l’orientation des placements financiers passe du franc suisse à la devise de référence du nouveau lieu de résidence. Les achats de devises devraient idéalement être effectués en plusieurs tranches afin de compenser les fluctuations de cours. Dans les pays politiquement ou économiquement instables, il peut être judicieux de laisser une partie de son patrimoine en Suisse, pour autant que la banque maintienne la relation d’affaires avec ses clients étrangers.

Conséquences fiscales de l’expatriation

Avec le départ définitif, l’assujettissement à l’impôt sur le revenu et la fortune est en principe transféré à l’étranger. Font exception les biens immobiliers en Suisse ou les entreprises suisses, qui restent imposables en Suisse.

Les points fiscaux importants sont les suivants :

Impôt à la source : un impôt à la source est souvent prélevé sur les rentes et les versements en capital provenant des deuxième et troisième piliers lorsque le domicile est à l’étranger.
Conventions de double imposition (CDI) : ces conventions empêchent la double imposition. Lorsqu’une telle convention existe, il est souvent possible de demander le remboursement des impôts anticipés sur les dividendes ou les intérêts, par exemple.
Optimisation : les taux de l’impôt à la source variant selon les cantons, il peut être avantageux de transférer les avoirs de prévoyance vers une fondation située dans un canton où les taux d’imposition sont bas avant leur versement.

Achat immobilier et planification successorale

Au sein de l’UE, les Suisses peuvent acquérir des biens immobiliers sans restriction, à condition d’y établir leur résidence principale. Les banques suisses ne finançant généralement pas l’acquisition de biens immobiliers à l’étranger, il faut pour cela recourir à des fonds propres ou à des crédits locaux.
La planification successorale doit également être réexaminée, car d’autres lois et des droits de succession parfois très élevés peuvent s’appliquer à l’étranger. Dans de nombreux pays, il est toutefois possible de soumettre explicitement la succession au droit suisse. Cela doit être clairement stipulé dans un testament.

Une planification professionnelle de la retraite garantit une retraite sereine après l’expatriation

L’expatriation après la retraite offre de grandes opportunités, mais s’accompagne d’obstacles administratifs et financiers complexes. Une planification précoce et détaillée de la retraite est donc indispensable pour bénéficier d’avantages fiscaux et adapter de manière optimale la prévoyance à la nouvelle situation de vie.

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Foire aux questions

Puis-je percevoir ma rente AVS et ma rente de caisse de pension à l’étranger ?

Oui, la rente AVS peut être perçue partout dans le monde dans la monnaie locale. Les caisses de pension exigent toutefois souvent un compte bancaire suisse pour le virement.

Dois-je souscrire une nouvelle assurance maladie à l’étranger ?

Au sein de l’UE, vous restez généralement soumis à l’assurance obligatoire en Suisse si vous ne percevez qu’une rente suisse. Dans certains pays comme l’Allemagne ou la France, vous disposez d’un droit d’option. En dehors de l’UE, les possibilités dépendent de solutions privées ou d’accords de sécurité sociale.

Comment puis-je réduire au minimum l'impôt à la source sur mes avoirs de prévoyance ?

L’impôt à la source sur les versements en capital varie selon les cantons. Si vous ne pouvez pas demander le remboursement de cet impôt, vous devriez envisager de transférer vos avoirs, avant le versement, à une fondation située dans un canton où les taux d’impôt à la source sont bas.

Ma banque suisse finance-t-elle l'achat d'une maison à l'étranger ?

En règle générale, les banques suisses ne financent pas l’achat de biens immobiliers à l’étranger. L’achat doit donc généralement être financé par des fonds propres ou par des prêteurs locaux dans le pays de destination.