La retraite en Suisse : les exigences du gouvernement et comment planifier votre épargne-retraite
« Préserver son niveau de vie actuel à la retraite : grâce à une planification de la retraite qui commence cinq à dix ans plus tôt. »
Expert en retraite
publié le
12. mai 2026
L'essentiel en bref
La préparation à la retraite est une étape importante de la vie qui nécessite de se pencher suffisamment tôt sur le cadre juridique. Si les choix individuels déterminent l’organisation de cette étape, c’est l’État qui, par le biais de lois et de réformes, en définit le cadre général. La réforme AVS 21, en particulier, a entraîné des changements majeurs pour l’assurance vieillesse et survivants (AVS) ainsi que pour la prévoyance professionnelle. Il est donc important pour les personnes âgées de 40 ans et plus de connaître les dispositions légales afin de concrétiser leur propre planification de la retraite en temps utile.
AVS 21 : le nouvel âge de référence et l’assouplissement
Avec l’entrée en vigueur de la réforme AVS 21 le 1er janvier 2024, le terme « âge de la retraite » a été remplacé par « âge de référence ». L’âge de référence définit le moment à partir duquel une personne assurée peut percevoir sa rente de vieillesse sans déduction. Pour les hommes et les femmes, cet âge de référence cible sera désormais uniformément fixé à 65 ans.
Le relèvement de l’âge de référence pour les femmes de 64 à 65 ans s’effectuera progressivement à partir de 2025. Cela concerne les femmes nées à partir de 1961. Afin d’amortir les effets de ce changement, l’État a prévu des mesures de compensation spécifiques pour la génération dite de transition (née entre 1961 et 1969). Ces femmes bénéficieront soit d’un supplément de rente à vie si elles ne prennent pas leur retraite de manière anticipée, soit de taux de réduction moins élevés en cas de retraite anticipée.
Plus de flexibilité dans le passage à la retraite
L’État offre aujourd’hui une plus grande flexibilité en matière de départ à la retraite, entre 63 et 70 ans. Il est possible de percevoir sa rente de manière anticipée dès l’âge de 63 ans, l’âge minimum étant toutefois fixé à 62 ans pour les femmes de la génération de transition. Désormais, la rente AVS peut être perçue de manière anticipée non plus uniquement par années entières, mais au mois près.
De plus, la possibilité de percevoir des rentes partielles a été introduite. Les assurés peuvent percevoir entre 20 % et 80 % de leur rente de manière anticipée et reporter le reste, par exemple pour financer une transition en douceur grâce à une réduction du temps de travail. Ceux qui travaillent au-delà de l’âge de référence peuvent, par le biais de cotisations supplémentaires, compléter leur rente de vieillesse jusqu’au montant maximal légal.
La prévoyance individuelle liée dans le cadre étatique
Le pilier 3a est inscrit dans la Constitution fédérale en tant que partie intégrante du concept des trois piliers et bénéficie d’avantages fiscaux accordés par la Confédération. L’État définit qui a le droit de cotiser : il s’agit principalement des personnes exerçant une activité lucrative et disposant d’un revenu soumis à l’AVS en Suisse.
En ce qui concerne la date de versement, le législateur prescrit que l’avoir ne peut être versé au plus tôt que cinq ans avant l’atteinte de l’âge de référence. Un report n’est possible que si l’activité lucrative se poursuit au-delà de l’âge de référence, mais au plus tard jusqu’à l’âge de 70 ans. Un versement anticipé n’est autorisé que dans des cas exceptionnels strictement définis, tels que l’acquisition d’un logement, le démarrage d’une activité indépendante ou le départ définitif de Suisse.
Nouvelles possibilités de rachat
À partir de l’année fiscale 2026, l’État autorise pour la première fois des rachats rétroactifs dans le pilier 3a pour les personnes qui n’ont versé aucun montant ou seulement des montants partiels au cours des années précédentes. Ces rachats peuvent être effectués avec effet rétroactif jusqu’à dix ans, pour autant qu’un revenu soumis à l’AVS ait été perçu l’année correspondante. Cela offre une possibilité supplémentaire, encouragée par l’État, de combler les lacunes de prévoyance tout en réduisant la charge fiscale.
Capital ou rente : dispositions légales dans le 2e pilier
Dans la prévoyance professionnelle (caisse de pension), l’État stipule que les assurés ont le droit de percevoir au moins 25 % de leur avoir de vieillesse obligatoire sous forme de capital unique. De nombreuses institutions de prévoyance autorisent en outre le retrait de la totalité du capital, pour lequel des délais de préavis pouvant aller jusqu’à trois ans s’appliquent souvent.
Le choix entre une rente viagère et un versement en capital est l’une des décisions les plus importantes à prendre au moment de la retraite. Alors que la rente offre une sécurité financière jusqu’à la fin de la vie, le capital permet une plus grande flexibilité et la transmission du patrimoine. Sur le plan fiscal, le versement en capital est imposé une seule fois à un taux réduit, séparément des autres revenus ; il est toutefois soumis par la suite à l’impôt sur la fortune.
Conclusion et recommandations
Les réglementations étatiques en matière de retraite sont complexes et en constante évolution. Une planification de retraite bien fondée est indispensable pour exploiter de manière optimale les marges de manœuvre offertes par la législation et éviter des erreurs lourdes de conséquences. Étant donné que de nombreuses décisions, telles que le choix entre la rente et le capital ou le moment de la perception de l’AVS, ne peuvent plus être annulées par la suite, il est recommandé de faire appel à un conseil professionnel.
Comment planifier votre prévoyance
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Foire aux questions
À partir de quand peut-on percevoir l'épargne du pilier 3a ?
En règle générale, l’avoir du pilier 3a peut être perçu au plus tôt cinq ans avant d’atteindre l’âge de référence AVS.
Quels changements l'AVS 21 a-t-elle apportés à l'âge de la retraite pour les femmes ?
À partir de 2025, l’âge de référence pour les femmes sera progressivement relevé de 64 à 65 ans, en commençant par la génération née en 1961.
Puis-je percevoir ma rente AVS de manière anticipée, même partiellement ?
Oui, depuis 2024, il est possible de percevoir une partie de la rente AVS (entre 20 % et 80 %) de manière anticipée ou de la reporter, ce qui offre davantage de flexibilité lors du passage à la retraite.
Existe-t-il des dispositions légales concernant le versement en capital des avoirs de la caisse de pension ?
La loi impose à chaque caisse de pension de permettre à ses assurés de percevoir au moins 25 % de leur avoir obligatoire sous forme de capital ; pour les pourcentages supérieurs, ce sont les règlements respectifs des caisses qui s’appliquent, et des délais de préavis de plusieurs années sont souvent exigés.