La jubilación parcial en Suiza: una transición flexible y gradual hacia la jubilación
«Jubilación no significa dejar de hacer cosas. Significa poder elegir libremente».
Experta en jubilación
publicado el
9. abril 2026
Lo más importante en pocas palabras
La transición a la jubilación no tiene por qué ser necesariamente abrupta. Cada vez son más los trabajadores en Suiza que optan por la jubilación parcial para organizar su salida de la vida laboral de forma gradual y según sus propias necesidades. Este modelo permite reducir progresivamente la jornada laboral y, al mismo tiempo, percibir las primeras prestaciones de jubilación.
Requisitos para la jubilación parcial en Suiza
Por regla general, la jubilación parcial es posible entre los 58 y los 70 años cumplidos. Desde el 1 de enero de 2024, las cajas de pensiones están obligadas por ley a ofrecer una jubilación gradual, que debe poder iniciarse a más tardar a partir de los 63 años.
Para su aplicación deben cumplirse determinadas condiciones:
- Consentimiento del empleador: la reducción de la jornada laboral requiere el consentimiento del empleador.
- Carácter permanente y relevancia: la carga de trabajo y los ingresos deben reducirse de forma permanente. Por lo general, queda excluido un aumento posterior de la carga de trabajo con el mismo empleador.
- Alcance de las etapas: la reducción debe ser significativa, y muchos reglamentos prescriben una disminución de al menos el 20%. Se permiten un máximo de tres etapas de jubilación, y la última etapa marca la jubilación completa.
Repercusiones en los tres pilares de la previsión
La jubilación parcial influye de manera diferente en todos los ámbitos de la previsión para la vejez. Por lo tanto, es imprescindible realizar un análisis coordinado para garantizar la estabilidad financiera.
1.º pilar (AHV)
La pensión del AHV puede percibirse hasta dos años antes de la edad de referencia. Desde principios de 2024, también es posible una percepción parcial de entre el 20% y el 80% de la pensión en hasta tres etapas.
Tenga en cuenta que una percepción anticipada conlleva una reducción de la pensión de por vida. Según la normativa vigente, la reducción es del 6,8% por cada año de percepción anticipada. Para las mujeres de la generación de transición (nacidas entre 1961 y 1969), se aplican normas especiales específicas y, en algunos casos, tasas de reducción más bajas, debido al aumento gradual de la edad de referencia a los 65 años.
2.º pilar (caja de pensiones)
En cada etapa de jubilación parcial, se puede retirar capital por el importe de la reducción de la jornada laboral, solicitar una pensión parcial o optar por una combinación de ambas opciones.
- Cobro de la pensión: la pensión parcial será menor de por vida, ya que el capital de jubilación es menor y se aplica una tasa de conversión más baja.
- Retirada de capital: una retirada de capital escalonada a lo largo de varios años puede reducir considerablemente la carga fiscal.
- Lagunas en la previsión: dado que con una jornada reducida se aportan menos cotizaciones de ahorro, se reduce el futuro saldo de jubilación.
3.º pilar (previsión privada)
Los haberes del pilar 3a pueden retirarse, como muy pronto, cinco años antes de alcanzar la edad de referencia. Quien siga trabajando a tiempo parcial más allá de la edad de referencia y obtenga ingresos sujetos al AHV, puede seguir aportando al pilar 3 hasta los 70 años como máximo y deducir estas aportaciones de sus impuestos.
Ventajas fiscales gracias a la percepción escalonada
Una ventaja fundamental de la jubilación parcial en Suiza es el potencial de optimización fiscal. Al percibir de forma escalonada las prestaciones de capital de la caja de pensiones y del pilar 3a a lo largo de varios ejercicios fiscales, es posible romper la progresividad impositiva. Dado que las disposiciones fiscales y los tramos mínimos pueden variar según el cantón, es recomendable consultar previamente a las autoridades fiscales competentes. Además, es importante saber que las prestaciones en capital procedentes de diferentes fuentes en el mismo año se suman a efectos de tributación.
Alternativa: reducción de la jornada laboral sin percepción de prestaciones
Si se dispone de los medios económicos suficientes o no se desea disponer anticipadamente del capital de jubilación, también es posible reducir la jornada laboral sin percibir al mismo tiempo prestaciones de jubilación. En este caso, el capital permanece íntegramente inmovilizado y sigue devengando intereses. Además, muchas cajas de pensiones permiten seguir asegurando el salario asegurado hasta la fecha a pesar de la reducción, con el fin de mantener estables los derechos de pensión, aunque esto suele requerir que la persona asegurada asuma las cuotas de cotización adicionales.
Conclusión: planificación de la jubilación temprana a partir de los 40 años
La jubilación parcial ofrece una gran flexibilidad, pero requiere una preparación precisa debido a las complejas interacciones entre los ingresos, los impuestos y las prestaciones de previsión. Los expertos recomiendan comenzar con una planificación de la jubilación detallada a partir de los 40 años, e idealmente incluso antes. De este modo, se pueden identificar a tiempo las brechas de ingresos y subsanarlas mediante aportaciones voluntarias a la caja de pensiones o un ahorro específico en el tercer pilar.
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Preguntas frecuentes
¿A partir de qué edad es posible acogerse a la jubilación parcial y cuántas fases se permiten?
En Suiza, la jubilación parcial suele poder iniciarse entre los 58 y los 70 años. La legislación establece que las cajas de pensiones deben ofrecer este modelo a partir de los 63 años como muy tarde. En total, se permiten un máximo de tres etapas de jubilación, representando la tercera etapa la salida completa de la vida laboral. Por cada etapa, la carga de trabajo debe reducirse en un porcentaje mínimo determinado. Por regla general, se exige una reducción de al menos el 20%.
¿Es posible volver a aumentar la jornada laboral reducida en una fecha posterior?
No, la reducción de la jornada laboral en el marco de una jubilación parcial debe ser permanente. Por lo general, no es posible aumentar la jornada laboral una vez que se ha dado el paso hacia la jubilación parcial, al menos con el mismo empleador. Por lo tanto, es importante analizar con detenimiento y de antemano las consecuencias económicas de la reducción de la jornada laboral, ya que este paso no puede revertirse.
¿Qué consecuencias económicas tiene el cobro anticipado de una pensión parcial del AHV?
Desde la reforma de principios de 2024, la pensión del AHV puede percibirse de forma flexible entre los 63 y los 70 años, pudiendo optar por una percepción parcial de entre el 20% y el 80%. Sin embargo, una percepción anticipada antes de alcanzar la edad de referencia conlleva una reducción de la pensión de por vida. Por cada año de percepción anticipada, la pensión se reduce actualmente en un 6,8%. Para las mujeres de la generación de transición (nacidas entre 1961 y 1969), debido al aumento gradual de la edad de referencia a los 65 años, se aplican normas especiales específicas y, en algunos casos, tasas de reducción más bajas.
¿Cómo se puede optimizar la carga fiscal mediante una jubilación parcial?
Se pueden obtener ventajas fiscales, en particular, mediante una percepción escalonada del capital. En lugar de retirar el saldo total de la caja de pensiones o del pilar 3a en un solo año, el pago se distribuye a lo largo de varios años. Esto mitiga la progresividad fiscal y puede suponer un ahorro de varios miles de francos. No obstante, la normativa varía en función del cantón. Cabe señalar que las retiradas de capital procedentes de diferentes fuentes de previsión dentro del mismo año natural se suman a efectos fiscales, por lo que un escalonamiento temporal a lo largo de diferentes períodos fiscales resulta especialmente eficaz.